Aktienoptionsausübungszeitplan

Grundlagen: Core Concepts Was ist ein Vesting-Zeitplan Ein Vesting-Zeitplan diktiert, wann Sie Ihre Aktienoptionen ausüben können oder wann die Verfallsbeschränkungen auf beschränkte Aktien vergehen. Das Vesting wird für jeden Zuschuss gesondert ermittelt. Ein Zeitplan ist zeitlich (abgestuft oder Klippe), wenn Sie für einen bestimmten Zeitraum vor der Vesting arbeiten müssen. Der Zeitplan kann auch (oder stattdessen) leistungsorientiert sein oder an unternehmensspezifische oder Börsenziele gebunden sein. Vesting in einigen Situationen kann durch den Vorstand beschleunigt werden oder auf bestimmte Ereignisse, wie eine Fusion oder Ihren Tod (überprüfen Sie Ihren Plan für Besonderheiten). Beispiel: Sie haben 5.000 Aktienoptionen oder Aktien von eingeschränkten Aktien. Ihre abgestufte Wartezeitplan erstreckt sich über vier Jahre, und 25 der Gewährung Westen jedes Jahr. Zum ersten Jahrestag Ihres Zuteilungsdatums und am selben Tag in den folgenden drei Jahren wurden 25 der Optionen oder Restricted Stock Wests. Sobald jeder Teil Westen, können Sie die entsprechenden Optionen ausüben oder verkaufen die Aktien der verbotenen Aktien. Dieses Diagramm veranschaulicht den Vesting-Zeitplan: Für Umfragedaten zu den verschiedenen Arten von Vesting-Zeitplänen, die von Unternehmen genutzt werden, finden Sie eine häufig gestellte FAQ zu typischen Vesting-Terminen und eine FAQ speziell zu zeitlichen Terminen. Die Kündigung bleibt bis zu bestimmten Situationen (z. B. Tod, Invalidität oder Pensionierung, abhängig von den Besonderheiten Ihres Plans und der Finanzhilfevereinbarung) fast immer bestehen. Beispiel: Nach der Situation des vorigen Beispiels verlassen Sie Ihr Unternehmen drei Jahre nach dem Datum der Gewährung. Sie verzichten auf die noch nicht ausgegebenen 1.250 Aktien. Für nicht ausgeübte Aktienoptionen (potenziell 3.750) müssen Sie den Regeln nach der Kündigung folgen. Always, immer, immer daran denken, dass immer Aktienoptionen nicht das Gleiche wie immer Aktien der Aktie ist. Die Option ist das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt zu erwerben. Bevor Sie die Aktien kaufen oder Ihre Optionen ausüben können, benötigen Sie diese Option zum Kauf. Sie müssen das Recht erwerben, die Aktien zu erwerben, die Sie in diese Aktien investieren müssen. Ausübung Ihrer Optionen machen Sie ein Aktionär und bieten Ihnen ein Investment-Fahrzeug mit Wachstumspotenzial. Während Sie nicht verpflichtet sind, eine Option auszuüben, wenn Sie sich für den Erwerb der Aktie, hier sind ein paar Richtlinien zu folgen. Vesting Vesting ist der Zeitraum, in dem ein Mitarbeiter die Möglichkeit hat, Rechte zu realisieren. Eine Aktie gilt als Freizügigkeit, wenn der Arbeitnehmer die Arbeit verlassen kann, aber dennoch das Eigentum an der Aktie ohne Folgen haben. Vesting Zeitpläne unterscheiden sich von Unternehmen zu Unternehmen. Zum Beispiel könnten Mitarbeiter eines Unternehmens in 33 Prozent ihrer Optionen nach jedem Jahr mit der Firma verteilt werden, während Mitarbeiter eines anderen Unternehmens in 20 Prozent ihrer Optionen nach jedem von fünf Jahren gewährt werden könnten. In High-Tech-Unternehmen ist der typische Vesting-Plan ein wenig komplizierter. Zum Beispiel könnte ein Mitarbeiter 25 Prozent nach den ersten sechs Monaten der Beschäftigung und dann weitere 2 Prozent jeden Monat danach sein, bis alle Optionen ausgeübt werden. Beispiel Vesting-Termine, Non-High-Tech-Unternehmen Vesting, Unternehmen A Vesting, Unternehmen B achten Monat des Jahres 4 Nehmen wir drei hypothetische Mitarbeiter begannen die Arbeit am 1. Januar 2001. Einer arbeitet bei der Firma A, einer arbeitet bei Unternehmen B, und eine Arbeitet am Hightech-Unternehmen C. Jetzt gehen wir davon aus, dass alle drei Mitarbeiter ihre Arbeitsplätze am 1. Oktober 2003, nach zwei Jahren und neun Monaten der Beschäftigung (oder 33 Monate) verlassen. Der Mitarbeiter der Firma A wird 67 Prozent (zwei volle Jahre mal 33 Prozent) und der Mitarbeiter der Firma B 40 Prozent (zwei volle Jahre mal 20 Prozent) zugesprochen. Der Mitarbeiter der Firma C wird 79 Prozent (25 Prozent plus (27 Prozentpunkte 2 Prozent)) ausgeben. Ausübung Ausübung ist, wenn Sie tatsächlich die Aktie kaufen. Die Optionspläne sind darauf ausgelegt, die Besitzverhältnisse von Mitarbeitern zu fördern, und zwar nach der Theorie, dass Mitarbeiter, die an dem Unternehmen beteiligt sind, eher Entscheidungen im Unternehmen treffen und auf einem Niveau tätig werden, das dem Unternehmen hilft, seine Ziele und Ziele zu erreichen. Die Aktionäre haben die größte Beteiligung am Unternehmen. Schließlich sind sie die Besitzer. Besitz trägt mit ihm bestimmte Verantwortlichkeiten, wie Abstimmung, zusammen mit sowohl Aufwärts-und Abwärtspotenzial. Aktionäre haben die größte Verantwortung, und stehen zu gewinnen (oder verlieren) die meisten. Inhaber der nicht ausgegebenen Optionen Inhaber der ausgeübten Optionen (nicht ausgeübt) Aktionär (ausgeübte Optionen) Ehemaliger Anteilseigner (verkaufte Aktien) Gewinn, wenn Aktienkurssteigerungen Verlieren, wenn der Aktienkurs sinkt Häufig werden unter den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, Gezielte Bonuspläne, bei denen der Bonus an den Wert des Unternehmens gebunden ist. Die meisten Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte ausüben ihre Optionen, dann verkaufen ihre Aktien in der gleichen Transaktion. Dies wird als Spiegeln der Option bezeichnet. Grundsätzlich gibt es nach einem Börsengang einen Zeitraum, der als Lockup-Periode bekannt ist, während der Mitarbeiter von der Ausübung ihrer Aktienoptionen eingeschränkt werden. Die Regeln der Sperrfrist können sich je nach Unternehmen und Mitarbeiter innerhalb des Unternehmens unterscheiden. Normalerweise beträgt die Sperrfrist 180 Tage (sechs Monate), danach können zusätzliche Beschränkungen für die Ausübung der Optionen bestehen. Ihre HR-Abteilung sollte Sie wissen lassen, wie die Regeln für Sie gelten. Verstehen Sie Ihren Plan Es gibt viele Möglichkeiten, ein Unternehmen bieten können Aktienoptionen an Mitarbeiter, sowie verschiedene Arten von Aktienoptionen. Jeder Plan hat verschiedene steuerliche Implikationen und Regeln, die mit ihm verbunden sind. Mitarbeiter von einigen Unternehmen müssen möglicherweise bestimmte Anforderungen nach Ausübung Optionen, wie zum Beispiel verbleibenden mit dem Arbeitgeber für einen vorgegebenen Zeitraum, um die Lagerhaltung zu halten. Es ist auch möglich, dass die Mitarbeiter nur in der Lage, ihre Aktien zu halten, solange theyre Arbeit für den Arbeitgeber. Dies ist zu gewährleisten, Mitarbeiter Loyalität und Beibehaltung, zumindest für eine Zeit. Wenn Ihr Unternehmen immer noch schnell wächst, können Sie nicht wollen, verkaufen Sie Ihre Aktie, und Sie können mit dem Unternehmen länger bleiben, um mehr Gewinne zu realisieren. Andere Aktienoptionsprogramme haben weniger Strings. Die steuerlichen Auswirkungen variieren je nach einer Vielzahl von Kriterien, wie z. B., ob Sie die Aktie besitzen oder sind nur in die Optionen, oder ob Sie tatsächlich in der Lage, die Aktie verkaufen Sie besitzen. Vererbung in einer Aktienoption und Ausübung dieser Option sind verschiedene Dinge, mit unterschiedlichen steuerlichen Auswirkungen. Lesen Sie sorgfältig die Optionsvereinbarung Ihres Arbeitgebers, die Informationen über den Aktienoptionsplan enthält. Sie können einen Buchhalter oder einen persönlichen Finanzplaner kontaktieren, um Ihnen zu helfen, Ihre Investitionsgelegenheiten besser zu verstehen und Ihr Wachstumspotential zu maximieren und gleichzeitig die Steuerpflicht zu minimieren. Wählen Sie Ihre Aktienoptionen Sie können nur ausgeübte Aktienoptionen ausüben. So zu einem bestimmten Zeitpunkt können Sie in der Lage, nur einige Ihrer Lager ausüben oder Sie können mehrere Optionen mit verschiedenen Regeln und Vorschriften gelten für jeden. Dies bedeutet, youll müssen die besten Möglichkeiten, die Ihnen helfen, Ihre persönlichen Investitionen und finanziellen Ziele zu treffen wählen. Zum Beispiel können Sie die Möglichkeit erhalten, eine vorgegebene Anzahl von Aktien zu einem Preis zu erwerben, und wenn Sie bestimmte Beschäftigungskriterien erfüllen (z. B. Aufenthalt für eine bestimmte Zeit), erhalten Sie eine zusätzliche Option für eine andere Anzahl der Aktien zu einem anderen Preis angeboten. Sie können dann wählen, welche Option auszuüben, oder üben Sie alle Optionen auf einmal. Sie können Ihre Optionen in beliebiger Reihenfolge ausüben. Es gibt nicht mehr Gesetze, die besagen, dass Sie Optionen in der Reihenfolge ausführen müssen, in der sie Ihnen gegeben werden. Wählen Sie eine Zahlungsmethode Ursprünglich mussten Mitarbeiter zahlen, um ihre Aktienoptionen auszuüben. Zwar ist dies immer noch die häufigste Zahlungsmethode, haben einige Arbeitgeber begonnen, spezielle Vereinbarungen mit Börsenmakler und Finanzinstitute, um Mitarbeiter Zahlungsalternativen, die nicht verlangen, dass sie mit einem Pauschalbetrag von Bargeld, um an einem Aktienoptionsprogramm teilnehmen entwickelt . In einigen Fällen kann eine völlig bargeldlose Übung ausgeführt werden. Ihre Pläne Beschreibung oder Ihre HR-Abteilung können die Alternativen zu erklären. Zusätzlich zu kommen mit dem Geld zu zahlen, um eine Option auszuüben, bereit sein, zusätzliche Mittel zur Deckung der Quellensteuer (für nicht qualifizierte Optionen) zu zahlen. Der genaue Betrag des Quellensteuersatzes basiert auf dem tatsächlichen Preis, zu dem Sie den Bestand erwerben. Ausüben Sie die Option Sobald Sie die Regeln im Zusammenhang mit dem Aktienoptionsplan untersucht haben, und youve bestimmt genau, wie und wann Sie Ihre Optionen ausüben möchten, müssen Sie wahrscheinlich einige Papierkram und senden Sie es an Ihren Arbeitgeber, um den Bestand zu erwerben. Warten Sie nicht, bis die letzte Minute, wenn Ihre Optionen sind zu verfallen, bevor sie auf die Gelegenheit. Idealerweise wollen Sie viel Zeit, um zu verstehen, was Sie kaufen und bestimmen die besten Chancen so youll profitieren die meisten finanziell. Die Entscheidungen, die Sie machen, bestimmen, wie viel Steuerpflicht youll haben Sie in der Zukunft. - Jason Rich, GehaltsvorstellungPhantom Stock Knowledge Center Vesting Termine Ein Vesting-Zeitplan ist eine Tabelle mit Zeiträumen und Prozentsätzen. Sie gibt den Prozentsatz des Wertes an, den ein Teilnehmer eines Phantom-Aktienplans bei einer Trennung des Dienstes oder bestimmter anderer auslösender Ereignisse erhalten würde. Betrachten Sie zum Beispiel einen einzigen Zuschuss von 100 Einheiten zu Beginn des Jahres 1 eines Plans. Der Planvertrag könnte darauf hindeuten, dass der Teilnehmer vollständig in drei Jahren ohne Teilwidmung in vollem Umfang ausgeübt wird. Die Gewährungsfrist für diesen Zuschuss wäre wie folgt: Jahre ab dem Datum der Gewährung Es ist festzustellen, dass der Sponsor nicht verpflichtet, einen Sperrplan für seine Zuschüsse festzulegen. Obwohl ungewöhnlich, würde dies als sofortige Vesting bezeichnet werden. Die zu berücksichtigenden Punkte bei der Entscheidung über einen Sperrplan umfassen: Welche Periode der Jahre wird die volle Sperrfrist darstellen Wie soll die Sperrfrist über den Zeitraum ausgedehnt werden Von welchem ​​Datum an wird die Sperrfrist beginnen Was für die Sperrfrist wird die Sperrfrist verwendet werden? Oder an Klassenjahre gebunden werden Welche Ereignisse würden zu einer beschleunigten Ausübung führen Jede dieser Fragen wird nachfolgend besprochen. Common Vesting Approaches Die häufigsten Optionen für die Ausübungsperioden sind drei, vier oder fünf Jahre. Der Sponsor kann jede Sperrfrist wählen. Wenn die Periode relativ kurz ist (d. h. 3 Jahre), wird häufig eine Klippenweste verwendet. Das oben verwendete Beispiel beinhaltet Klippenweiten (keine Inkrementalbildung). Allerdings erstellen viele 3-Jahres-Pläne schrittweise (0, 50, 100 oder 13, 13, 13). Vier oder fünf Jahrespläne werden typischerweise schrittweise, z. B. 25 pro Jahr über vier Jahre oder 20 pro Jahr über fünf. Vesting Anfangsdaten Die Planvereinbarung sollte den Tag angeben, an dem die Vesting beginnt. Am häufigsten wäre dies der erste Tag des Planjahres. Andernfalls kann es sich um den Tag der Gewährung oder sogar an die Teilnehmer Beschäftigung Datum gebunden werden. Vesting Jubiläumsdatum In der Regel wird jeder Vesting-Zeitraum ein Jahr ab dem Vesting-Beginn beginnen. Zum Beispiel würden Einheiten, für die die Vesting am 1. Mai begann, am 30. April des folgenden Jahres ihr erstes Jubiläum feiern. In vielen Plänen können Zuschüsse im Laufe des Jahres (z. B. Mai 1) vergeben werden, haben aber einen Erfüllungsbeginn vom 1. Januar (unter der Annahme eines Kalenderjahresplans). In diesem Fall würde das Jahr der Jubiläumsbeginn typischerweise der 1. Januar sein. Der Plansponsor hat die Flexibilität, die Vesting-Leistung zu pflegen, Jahrestermine zu planen, Datumsangaben zuzuteilen oder jedes andere Datum, das dazu beitragen wird, den Plan zu erreichen. Abgegrenzte vs. Klasse Jahr-Vesting Die abgestufte vs. Klasse-Jahres-Entscheidung bezieht sich darauf, wie man über die volle Gruppe aller über einen Zeitraum von Jahren gewährten Aktien denkt. Eine abgestufte Vesting würde den Wert aller Aktien gleichermaßen behandeln. Klasse Jahr Vesting würde jede Jahre Zuschüsse unterschiedlich behandeln. Angenommen, ein abgestufter Zeitplan von 20 pro Jahr über fünf Jahre. Am Ende des fünften Jahres wurden sämtliche Aktien, die an den Teilnehmer vergeben wurden (ob im ersten oder fünften Jahr gewährt) vollständig ausbezahlt. Jetzt nehmen Sie eine Klasse Jahrplan von 20 pro Jahr. In diesem Fall würden die jährlichen Zuschüsse dem Fünfjahresplan unterliegen. Die Klassenjahresüberschreitung verlängert jeden Zuschuss über einen neuen Wartezeitplan. Die abgestufte Ausübung erfolgt zu einem bestimmten Zeitpunkt, zu dem alle Aktien ausgegeben werden. Es ist beliebt, Klasse Jahr Vesting zusammen mit einem festgelegten Zeitraum von Jahren nutzen, wenn alle Aktien vollständig in Anspruch genommen werden würde. Beispielsweise könnte ein Plan einen Vierjahresplan für die Jahressperre nutzen und dann festlegen, dass alle Aktien nach zehnjähriger Planbeteiligung vollständig ausgeübt werden. Beschleunigte Vesting Angenommen, ein Unternehmen oder Teilnehmer erlebt ein ungeplantes Ereignis vor dem Abschluss eines Wartezeitplans. Diese Veranstaltung könnte die Mitarbeiter Tod oder Behinderung, oder der Verkauf des Unternehmens. Bei der Ausarbeitung des Plans kann der Sponsor beschließen, die Freizügigkeit zu beschleunigen, um dem Teilnehmer (oder dem Begünstigten) den vollen Wert der Auszeichnung zu gewähren. Das Gesetz bietet einige Zulage für die Verschiebung der Entscheidung über die Beschleunigung der Vesting bis zum Zeitpunkt des Ereignisses. Es wird jedoch als eine bewährte Methode angesehen, diese Entscheidungen im Voraus zu treffen und sie im Plandokument auszudrücken.